Herramienta orientativa para estimar el impuesto sobre la renta de personas físicas en México. Sirve para revisar una nómina, planear ingresos independientes o tener una primera idea antes de hablar con un contador. Esta calculadora aplica los rangos de las tablas del SAT vigentes en 2026 y es completamente gratuita, sin registro ni datos personales.
Valores oficiales que usa esta calculadora (2026)
Son las mismas cifras con las que la herramienta hace la cuenta; si cambian por ley, se actualizan aquí y en el cálculo a la vez.
| Concepto | Valor | Fundamento |
|---|---|---|
| Tarifa de retención mensual | 11 tramos: cuota fija + % sobre el excedente del límite inferior | LISR art. 96 · Anexo 8 RMF 2026 |
| Subsidio para el empleo | $535.65 mensuales si el ingreso no supera $11,492.66 | Decreto publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2025 |
| Quien gana solo el salario mínimo | No se le retiene ISR | LISR art. 96 |
| Salario mínimo 2026 | $315.04 diarios ($440.87 en la Zona Libre de la Frontera Norte) | Resolución CONASAMI |
Fuentes: Ley del ISR (Cámara de Diputados) · SAT — tarifas para el cálculo de retenciones · CONASAMI — salarios mínimos 2026
Cómo se calcula el ISR mensual
Ubica tu ingreso en la tabla, réstale el límite inferior, multiplica el excedente por la tasa y súmale la cuota fija.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Qué es el ISR y por qué te lo descuentan
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que grava los ingresos que obtienen las personas físicas y morales en México. Si eres trabajador asalariado, tu patrón esta obligado a retenerlo mensualmente de tu nómina y entregarlo al SAT. Si eres trabajador independiente o prestas servicios profesionales, tienes la obligación de declararlo y pagarlo directamente. El ISR en México es progresivo: a mayor ingreso, mayor tasa aplicable. Las tablas del SAT dividen los ingresos en rangos llamados 'límites inferiores' y aplican una tasa marginal diferente a cada uno.
Cómo usar la calculadora de ISR
Ingresa tu ingreso bruto mensual en pesos mexicanos. Si tienes deducciones autorizadas o conceptos que quieras restar para obtener una base preliminar más cercana a la realidad, puedes ingresarlos en el campo correspondiente. La calculadora aplica los rangos simplificados de la tabla mensual del SAT para dar una lectura rápida del posible ISR mensual y del ingreso después del impuesto. El resultado se muestra en segundos y puedes modificar los valores las veces que necesites para comparar escenarios.
Cómo funciona la tarifa del artículo 96
La tarifa mensual del artículo 96 de la LISR no aplica un porcentaje único a todo tu ingreso. Cada tramo tiene un límite inferior, una cuota fija y un porcentaje que se aplica únicamente al excedente sobre ese límite inferior. Por eso la tasa efectiva -- lo que realmente pagas dividido entre tu base gravable -- siempre es menor que la tasa marginal del tramo: alguien con base de $30,000 está en el tramo del 21.36%, pero su tasa efectiva ronda el 15.8%. Los porcentajes van del 1.92% en el primer tramo al 35% para bases superiores a $375,975.62 mensuales. La calculadora muestra el tramo aplicado, la cuota fija y el impuesto marginal por separado para que puedas verificar el cálculo contra las tablas del SAT.
Cómo interpretar el resultado
El monto mostrado no es una línea de captura ni una retención oficial. Usalo para comparar escenarios: evaluar si conviene subir tu salario, ajustar honorarios como freelancer, separar ahorro mensual para pagar impuestos, o detectar si una retención de nómina parece muy distinta de lo esperado. Si el resultado de la calculadora difiere mucho de lo que aparece en tu recibo de nómina, puede deberse al subsidio al empleo, deducciones autorizadas, ingresos exentos, o a que el empleador usa el método de cálculo anualizado.
Subsidio al empleo y su impacto en el ISR
El subsidio para el empleo es un apoyo fiscal para quienes ganan menos. Desde la reforma de 2024 funciona con un solo tope de ingreso en lugar de una tabla por rangos: si tu base gravable mensual está por debajo de $11,492.66, se aplica un monto fijo que se resta del ISR calculado; por encima de esa cifra, no se aplica nada. El corte es abrupto, no gradual, así que rebasar el tope por unos pesos puede significar perder el subsidio completo. Cuando el subsidio supera al ISR del mes, la retención queda en cero; desde la reforma de 2024 la diferencia ya no se entrega en efectivo. Esta calculadora aplica el subsidio automáticamente cuando tu base está por debajo del tope y lo muestra como una línea aparte en el desglose.
Limitaciones importantes de esta herramienta
El ISR real depende de muchos factores que esta calculadora simplifica: el regimen fiscal en el que estas dado de alta (asalariado, honorarios, actividad empresarial, RIF, RESICO), los subsidios aplicables, las tablas y tarifas vigentes, las deducciones autorizadas por el SAT, la periodicidad de pago (mensual, quincenal, semanal) y los cálculos específicos de nómina que usa tu empresa. Para declarar, corregir o planear impuestos de forma precisa, siempre valida en el portal del SAT o con un contador público certificado.
Errores comunes al calcular el ISR
Los errores más frecuentes son: confundir ingreso neto con ingreso bruto (debes usar el bruto antes de descuentos), mezclar ingresos mensuales con quincenales sin ajustar, incluir ingresos exentos como si fueran gravados (por ejemplo, el fondo de ahorro o vales de despensa hasta cierto límite), o usar esta estimación para decidir una declaración anual sin considerar ajuste anual. Si trabajas por honorarios o tienes varios empleos o fuentes de ingreso simultaneas, el cálculo real puede ser sustancialmente diferente porque los ingresos se acumulan.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Los resultados de la calculadora son oficiales?
No. Son estimaciones educativas basadas en rangos simplificados de las tablas del SAT. El cálculo oficial debe revisarse en el portal del SAT, con tu nómina real o con un contador certificado.
¿Debo declarar mis impuestos con base en esta calculadora?
No. La herramienta ayuda a planear y entender tu carga fiscal aproximada, pero no sustituye el portal del SAT, el sistema de declaraciones ni la asesoría de un especialista fiscal.
¿Sirve para trabajadores asalariados con nómina?
Si, puede servir para revisar si una retención mensual parece razonable comparada con tu ingreso bruto, aunque la nómina real incluye reglas adicionales como subsidio al empleo, ajuste de ISR por periodicidad y deducciones específicas.
¿Puedo calcular el ISR si soy freelancer o presto servicios profesionales?
Puedes hacer una aproximación útil como referencia de planeación, pero los ingresos por honorarios requieren considerar el IVA (16%), retenciones del 10% que hacen tus clientes personas morales, y las deducciones autorizadas. Te recomendamos verificar con un contador para este regimen.
¿Qué es RESICO y afecta mi cálculo de ISR?
El Regimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un regimen fiscal creado en 2022 para personas físicas con ingresos anuales hasta 3.5 millones de pesos. En RESICO se aplican tasas reducidas del 1% al 2.5% sobre ingresos brutos, mucho menores que el ISR regular. Esta calculadora no modela RESICO de forma específica; si estas en este regimen, el resultado puede diferir significativamente.
¿Con que frecuencia se actualizan las tablas del ISR en México?
Las tablas y tarifas del ISR se actualizan cada año fiscal. El SAT publica las tablas oficiales en el Diario Oficial de la Federación al inicio de cada ejercicio. Esta herramienta se actualiza con los valores más recientes disponibles.
¿Qué diferencia hay entre ISR retenido y ISR en la anual?
El ISR retenido mensualmente es un anticipo. Al presentar tu declaración anual, el SAT compara lo retenido con el impuesto real del ejercicio. Si retuvieron de más, hay devolución; si de menos, pagas la diferencia. La calculadora solo muestra la retención mensual estimada.
¿Cómo afectan los bonos al cálculo de ISR?
Los bonos se acumulan al ingreso del mes en que se pagan y pueden elevar la tasa marginal. El aguinaldo tiene exención de 30 días de UMA; el excedente si se grava. Usa nuestra calculadora de aguinaldo para modelar el impacto específico.
¿Por qué el ISR sube tanto al pasar de 1,492 a 1,493 de base gravable?
Porque el subsidio para el empleo tiene un tope de ingreso: se aplica íntegro por debajo de 1,492.66 mensuales y desaparece por completo arriba de esa cifra. No se reduce de forma gradual, así que un peso adicional de base gravable puede costar el subsidio entero. Es un efecto real de la norma, no un error de la calculadora.
¿Esta calculadora usa la tarifa real del artículo 96 o un porcentaje aproximado?
Usa la tarifa mensual del artículo 96 de la LISR: localiza tu tramo, toma la cuota fija y le suma el porcentaje que corresponde solo al excedente sobre el límite inferior, y después resta el subsidio para el empleo si tu base está por debajo del tope. El resultado desglosa cada paso para que puedas verificarlo contra las tablas publicadas por el SAT.
Cómo verificamos esta calculadora
Revisión: Equipo editorial de Vidavex, 3 de octubre de 2026. Comparamos las fórmulas con el texto vigente de la ley y con ejemplos calculados a mano. Esta herramienta no ha sido revisada por un contador público certificado ni por un abogado laboral: para una decisión importante, confirma tu caso con PROFEDET (gratuito) o con un profesional. Nuestra metodología
- Tarifa mensual del Anexo 8 de la RMF 2026 (DOF 28-12-2025): las 11 filas.
- LISR art. 96 y decreto del subsidio para el empleo 2026 (31-12-2025).
- Resultados comparados con calculadoras independientes, al centavo.